关于个人开发者发票咨询

[zhaojun980426]

是有个公司需要我个人某项目的源码，对方需要发票，我在电子税务局 APP 看了下能个人代开发票：

• 类型 选择的是： 研发和技术服务*专业技术服务
• 税率/征收税为 1%（只能选 1% 和 3%，选 3 会提示目前 10 万以下有优惠政策，可到 1%）
• APP 下面有行备注提示：购买方应在次月 15 日前代扣缴纳销售方个人所得税，未按规定扣缴的，该发票不得作为所得税前合法有效扣除凭证。

在论坛也搜索过其他答案，有很多说 20% 是预扣的，次年的年度汇算时会多退少补，还有的说对方代缴，付钱时就是扣税后的价格了，对这方面不懂还是有点晕，有几个问题：

1. 流程是对方付款（分 2 笔，首笔 70%，7 日后 30%），我提供源码，然后开发票给对方，是这个顺序吗
2. 这个税我如何缴纳，是对方公司代扣/缴，直接给我税后价格的 70% 和 30% 吗。
3. 是 20% 还是发票上的 1%，两者有什么关系。
4. 次年的年度汇算还需要我自行申报这笔吗，如果不需要，是自动根据减免退部分钱吗。

目前不考虑个体户或找别人开，有懂的老哥能给解答下吗，十分感谢。

[wyntalgeer]

去税务大厅，小姐姐想怎么开就怎么开

[dzdh]

没有个体户应该是 20%的个人所得税吧我记得。

[ttvast]

首先这是属于劳务报酬，超过 500 就要开发票公司才能入账。然后公司要预扣 20%的个人所得税，你到手就只有 80%。但是年终汇缴的时候，和你的其他工资收入劳务报酬合并计算，按照个人所得税的累进税率进行计算后，多退少补。

[dzdh]

其实不需要开票。对方公司可以给你报税，然后对方公司以劳务雇佣的什么形式分两个月给你报税就行了。他们内部做账做成劳务支出就行了啊。

[dzdh]

这是陌陌的做法。

[clhlc]

这种税我也是这个月刚刚搞明白，给你分析下：

1 、那你就给开两个票，70%和 30%
2 、现在基本都是甲方代扣个税，你也可以提醒下甲方，个税是 70%*16%，30%*16%
3 、1%是你开票的税率，也就是 70%*1%； 20%是个税（实际是 16%），两个数没关系
4 、次年自己要综合汇缴，app 点两下就行，多退少补

[zhaojun1998]

@clhlc #6

也就是对方付钱是税后的 70% 和 30% 吗，如总价 5000 ，就是 5000 * 70% * 84%。
还有个疑问是为啥是 16%

[dwSun]

自己搞个个体户呗，也没多少钱

[realpg]

年收入少的 直接就这么开就是了
你付多少钱 就开多少
最好让这两笔在两个自然月内
这样预扣的个税会少一点 年终汇算清缴会给你退回来

如果你的收入较高 且这个代码金额不小 找亏损的朋友公司帮开一下比较好...

[tangmanger]

1.搞个小工作室代开
2.想办法找别的发票抵扣
3.不要劳务报酬 20%个税
4.税务局个人也能开 可以咨询税管

[idragonet]

千万不要自己开票，否则 20%税！ 我是找亲戚的软件公司开票：1%普票，3%专票！

[bojue]

刚好需要

[xmumiffy]

@zhaojun1998 收入的 20%免税，不到 4000 可以减 800

[liyafe1997]

能否和对方公司走劳务报酬（签劳务合同，非劳动合同），感觉这样简单点？

[shiguangweiming]

税比较高，可以接受吗？否则找朋友公司开个发票，我当时不太懂，1.5w 的差不多，交了 3k 左右的税

[xmumiffy]

@liyafe1997 最后税都是一样的